通緝犯冒名入主上市公司　兆勁假交易詐貸4.9億起訴8人

綽號「PETER陳」 的股市炒手陳建霖，因案被通緝竟冒名入主上市兆勁科技公司（股票代碼 2444），與掛外董事長紀政孝等公司高層，涉嫌以假買賣與循環交易虛增營收逾 2.4 億元，並隱匿關係人交易，甚至持不實財報向銀行詐貸 4.9 億元。台北地檢署調查後依違反《證券交易法》等罪起訴 8 人，並對陳建霖與紀政孝分別重求 6 年與 9 年徒刑。

這起震驚市場的案件背後，隱藏著複雜的人事運作。被告陳建霖曾冒名「江國億」，在通緝期間暗中掌控兆勁公司人事、財務與業務；其女友李蕎咪擔任副董事長，兩人共同握有實際經營權。紀政孝則掛名董事長兼總經理，同時為沛康、香港商易利、金癸及錦暉等公司實質負責人，3 人因本業虧損，決定聯手引進過水交易。

兆勁公司多名高層亦淪為共犯。徐俊賢於 2017 年 12 月至 2018 年 7 月任總經理，負責核准不實進銷貨；陳源水於 2018 年 3 月至 7 月任財務長，違規採總額法認列過水營收；鄭清讚為副總經理兼業務主管，配合簽核單據。外部業者葉信村為創威等公司實質負責人，與外甥況誌軒共同配合金流運作。

檢調調查發現，兆勁公司為順利辦理 5 億元私募可轉換公司債，於 2018 年 3 月至 5 月引進記憶體過水交易。兆勁公司預付 1 億 4296 萬 8668 元向紀政孝掌控的沛康公司採購，未開箱即原貨轉售給香港商易利、金癸及錦暉公司收回 1 億 2540 萬 100 元，假買賣實質為資金融通，共虛增營收 1 億 3783 萬 5742 元。

這場假交易造成的財務扭曲極為驚人。光是 2018 年 3 月虛增的 5971 萬餘元營收，就占當月營收 41.53%，更佔了該公司 2018 年第 1 季銷貨收入淨額的 17.13%。隨後的 4 月與 5 月亦分別虛增 4160 萬餘元及 3650 萬餘元營收，占當月比率均高達兩至三成以上，徹底美化了對外公告的財務報表。

除了過水交易，兆勁公司更擴大手法與外部廠商合作。因創威公司存貨過多急需資金，紀政孝與葉信村於 2019 年 3 月至 2020 年 2 月謀議，由兆勁公司提供 100 萬美元融資額度。兆勁公司預付 1 億 5439 萬 726 元向創威購料，再賣回葉信村掌控的金樽等公司收回 1 億 1897 萬 1849 元。

這套循環借貸金流，讓兆勁公司於 2019 年度虛增營收 9747 萬 4541 元，占當年度營收 6.2%，並虛增存貨 6952 萬 1185 元。2020 年 6 月會計師發現創威與金樽公司地址相同提出疑義，兆勁公司竟於同年 7 月更換會計師避險，當年度仍持續虛增營收 1311 萬 2421 元及存貨 7093 萬 2061 元。

更膽大包天的是變相認列還款為營收。2021 年 8 月起，紀政孝依葉信村安排將留存貨品轉售香港駿威等客戶，明知收取的 36 萬 2135 美元與 51 萬 9140.85 美元實為葉信村清償之借貸資金，竟連續於 2021 與 2022 年度將還款全數違法認列為營業收入，持續欺騙市場投資人。

檢方更查出兆勁公司隱匿重大關係人交易。香港商易利公司由紀政孝實際控制，登記負責人暨唯一股東為紀政孝配偶王晨希。2019 年度兆勁公司向香港商易利公司進貨金額高達 2 億 7900 萬 9000 元，占總進貨比率 21.08%，為第一大進貨廠商。金額已達《證券發行人財務報告編製準則》規定標準，紀政孝卻故意隱匿。

這些灌水的財報成為詐騙銀行的工具。紀政孝於 2019 年底持不實財報向合作金庫銀行頭份分行申請續貸獲准 6 億元額度，繼續動用 4 億元舊貸並新借 9010 萬 8000 元，詐取利益高達 4 億 9010 萬 8000 元。此外，紀政孝同年底持不實財報向工銀租賃申貸 3500 萬元獲核 2000 萬元，因未動撥而詐欺未遂。

台北地檢署調查後為，陳建霖、李蕎咪、紀政孝、徐俊賢、陳源水、鄭清讚、葉信村、況誌軒等8人，涉犯《證券交易法》財報不實等罪，紀政孝則另涉犯《銀行法》第 125 條之 3 第 1 項詐欺銀行罪及《刑法》第 339 條詐欺未遂罪，將8人提起公訴。

檢察官審酌陳建霖前因違反《證券交易法》被判刑確定，因拒不到案被通緝，竟在通緝期間冒名入主上市公司發動假交易，素行不良且犯後拒不認罪，求處6年徒刑；紀政孝身為董事長卻將資金融通友人，經會計師指正仍變換手法犯案長達 4 年，更向銀行詐貸鉅款，犯後毫無悔意，求刑9年。其餘被告建請依法量刑。