政院拍板！TISA 2.0 登場　開設帳戶投資每年享2.4萬免稅額

行政院長卓榮泰今（10/22）日於行政院會中拍板，為建構退休儲蓄的第三支柱，要金管會、財政部研擬「個人投資儲蓄帳戶」（TISA）第二階段租稅優惠方案，鼓勵國人儘早累積退休資產，目前預計每年享有2.4萬元的免稅額。

卓榮泰今日於院會中表示，因應人口高齡化的社會趨勢，建構退休儲蓄的第三支柱，培養國人中長期投資理財紀律，行政院要求金管會、財政部研擬第二階段TISA租稅優惠方案，鼓勵國人儘早累積退休資產。

卓榮泰指出，政府正全力推動亞洲資產管理中心，而為落實普惠金融。金管會自去（2025）年7月開始推動TISA，引導民眾養成中長期投資的習慣，目前開戶數已經超過27萬。卓榮泰過去曾表示，他桌上有一份TISA申請表格，但正等待個人租稅優惠配套。

卓榮泰提到，第二階段的優惠措施包括，民眾本人、配偶以及其受其扶養的未成年子女，每年提撥至TISA帳戶金額，享有2.4萬元的免稅額度；年滿60歲之後提領者，或者對於持有帳戶滿30年者，都可以免稅，以此來鼓勵長期投資，並且培養個人資產管理能力。

另外，TISA帳戶所有人若不幸死亡、罹患重大疾病，或者遭受重大變故等特定事由，也可以比照以上的條件來免稅。至於上述方案是否回溯，金管會副主委莊琇媛回應，至於這些優惠未來是否溯及既往，目前仍在研擬修法並與與財政部進一步討論。

卓榮泰要求，金管會儘速研擬評估報告，並且將《證券投資信託及顧問法》修正草案儘速報請行政院審議，希望能夠早日完成修法，將優惠措施落實。